在总公司实际控制人被认定构成非法吸收公众存款罪的情况下，如果有证据证明分（子）公司负责人存在犯意上的转化，则对分（子）公司人员在犯意转化后实施的集资行为仍可认定构成集资诈骗罪，该情形并不属于同案异判。上海律师今天就为您解答一下相关的问题。
如案例四中，尽管E公司实践操纵人赵某仅认定组成非法吸取民众取款罪，但张某作为E公司上海分公司负责人，其犯意于2015年9月已产生转化，故对张某以后的行为以集资诈骗罪论处，对其两罪并罚。
一、注重分歧被告单位之间的罪名协调
非法集资犯法每每所涉单元数目浩繁、层级庞杂，应该周全查清涉案单元中上级单元和上司单元的主体资历、层级、瓜葛、位置、感化、资金流向等，区别情形依法作出处置。同时，应注意不同被告单位之间罪名认定的协调性。如案例一中，公诉机关指控A集团、B公司分别构成集资诈骗、非法吸收公众存款罪。法院经审理认为，对两家被告单位分别定罪并不妥当，故改定A集团与B公司均构成集资诈骗罪。主要理由是：
①单元与单元实际控制人的主观故意具有一致性。
原告单元的客观有意应根据单元实践操纵人及其他间接担任的主管职员的客观故意加以认定，罪名认定上也应保持一致。该案认定B公司实际控制人马某，其他主要负责人员单某等主观上均具有非法占有目的，构成集资诈骗罪，B公司的主观故意及罪名认定应与前述人员保持一致。
②统一行为人操纵的多个单位在罪名认定上拥有逻辑性。
鉴于A集团与B公司均由马某间接操纵，在认定马某、A集团均组成集资诈骗罪的情况下，认定B公司组成非法吸取民众存款罪存在逻辑冲突。
需求指出的是，鉴于该案转变部份原告单元、被告人的控告罪名，且系由轻罪名非法吸取民众取款罪改成重罪名集资诈骗罪，为充分保障相关被告单位与被告人的合法诉讼权利，本案再次开庭，听取了控辩双方的相关意见。
二、区别单位犯罪与自然人犯罪
基础肯定行动性子后，还应界定全案属单元犯法仍是自然人犯法。依据相干规范性文件的划定，单元实行非法集资犯法举止，全数或许大部分违法所得归单元所有的，应当认定为单位犯罪。
个人为进行非法集资犯罪活动而设立的单位实施犯罪的，或者单位设立后，以实施非法集资犯罪活动为主要活动的，不以单位犯罪论处，单位中组织、策划、实施非法集资犯罪活动的人员应当以自然人犯罪依法追究刑事责任。
判别单元是不是以实行非法集资犯法举止为主要举止，应该依据单位实施非法集资的次数、频度、持续时间、资金规模、资金流向、投入人力物力情况、单位进行正当经营的状况以及犯罪活动的影响、后果等因素综合认定。
三、查证被告人介入犯罪数额
犯法数额的认定是正确界定各被告人刑事义务的首要根据，需求结合被告人参与犯罪的时间、所任职位与所涉具体项目等方面综合判断。
亲朋或许单位内部人员投资金额的认定。非法吸取或许变相吸取民众取款组成犯罪的，具有下列情形之一的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当计入犯罪数额：
① 在向亲朋或许单元外部人员吸收资金的过程中，明知他们向不特定对象吸收资金而予以放任的；
② 以吸取资金为目标，将社会职员吸取为单位内部人员，并向其吸收资金的；
③ 向社会地下宣扬，同时向不特定工具、亲朋或者单位内部人员吸收资金的。
上海律师认为需要注意的是，关于以被告人老婆、丈夫或未成年子女名义投入的资金，普通应从吸取数额中扣除，由于前述投入钱款平日为家庭共有财富或被告人以家庭成员名义投入。假如被告人先向亲朋、单元外部职员吸取资金，之后再向其他不特定对象吸收资金的，鉴于被告人前一阶段吸收资金的行为尚难认定具有社会性，在认定吸收数额时一般应予扣除。
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